本页是 ppli.si 的引用登记册。站内每个数字、每项法律表述，都应能在这里追溯到发布机构、标题、日期与链接，并能反查到引用它的页面。来源按辖区分组，其后是国际资料与二手报道。
如何阅读本表。 日期是来源本身显示的发布、修订或"最近更新"日期；页面未标日期的，给出我们查阅的日期。引用页面列出依赖该来源的 ppli.si 页面（"home"指首页数据）。状态：已核实（Verified）指读过原文；二手资料（Secondary）指事实来自媒体、律所或推广机构，并已在页面上如此标注；待复核（Recheck）指最近一次核查时无法调取原文，因此相关页面只描述机制而不引用其中的数字。"由页面作者核实"标示由各页面作者补充的官方来源。法规与监管机构页面会随时间修订，一律以发布机构的现行版本为准。表中来源标题保留原文，以便检索。
新加坡
| 发布机构 | 标题及所依据的要点 | 日期 | 链接 | 引用页面 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| Singapore Statutes Online (AGC) | Securities and Futures Act 2001, s4A——个人认可投资者：个人净资产超过 S$200 万（自住房产最多计入 S$100 万）、净金融资产超过 S$100 万，或过去 12 个月收入不低于 S$30 万；须明确选择加入；公司认可投资者为净资产 S$1,000 万 | 现行版本，查阅于 2026-10-22 | sso.agc.gov.sg | overview, singapore, scenarios, process, faq | 已核实 |
| MAS | Written reply to parliamentary question on the review of investor definitions under the SFA——金融机构对认可投资者仍应考虑适合性 | 2025-02-05 | mas.gov.sg | singapore, process | 已核实 |
| MAS | Guidelines on Fair Dealing (FSG-G04)——董事会与高级管理层对公平交易结果的责任 | 2024-05-30 | mas.gov.sg | singapore | 已核实 |
| MAS | Notice 307 Investment-Linked Policies——披露、投资指引、借款限制；最近修订 2021-06-28，2021-07-01 生效 | 2021-06-28 | mas.gov.sg | singapore, carriers-and-custody | 已核实 |
| MAS | Offers of Collective Investment Schemes——受限制计划只向 SFA 第 305(5) 条下的相关人士发售，或每笔交易最低 S$20 万 | 2026-10-05 更新 | mas.gov.sg | singapore | 已核实 |
| MoneySense (MAS) | Interpreting your insurance documents——所有寿险公司均提供 14 天犹豫期（行业惯例） | 2026-05-11 更新 | moneysense.gov.sg | singapore, process | 已核实 |
| SDIC | PPF Entitlement——每名受保人在每家保险公司的保证保额合计上限 S$50 万、保证退保价值合计上限 S$10 万；利益直接挂钩底层净资产的投资连结保单不在保障范围内 | 查阅于 2026-10-24 | sdic.org.sg | misconceptions, compare, singapore, asset-protection, scenarios, faq, zh-overview | 已核实 |
| Singapore Statutes Online (AGC) | Insurance Act 1966，截至 2026 年 10 月 24 日的现行版本——第 16 条设立保险基金与盈余分配；第 123 条保单持有人债权及特定负债的优先顺序 | 查阅于 2026-10-24 | sso.agc.gov.sg | overview, compare, singapore, asset-protection, carriers-and-custody, faq, zh-overview | 已核实（条文标题；2026-10-24 未能调取条文全文） |
| LIA Singapore | Your Guide to Nomination of Insurance Nominees (Mar 2026 v1.0)——受益提名条件；信托式提名下债权人的地位 | 2026-03 | lia.org.sg (PDF) | singapore, asset-protection | 已核实 |
| LIA Singapore | Guidelines on Policy Illustrations；投资连结保单演示的改进（8% / 4% / 0% 三栏） | 2024-06-07；ILP 附件修订于 2026-07-28 | lia.org.sg | singapore | 已核实 |
| IRAS | Estate Duty——2008 年 2 月 15 日及之后的身故不再征收遗产税 | 2026-03-09 更新 | iras.gov.sg | singapore | 已核实 |
| IRAS | Gains from sale of property, shares and financial instruments——除非属交易性质，一般不征税 | 2026-02-27 更新 | iras.gov.sg | singapore | 已核实 |
| IRAS | CRS Overview and Latest Developments——自 2018 年 9 月起交换信息；修订版 CRS 自 2027 年 1 月 1 日起生效；预计 2028 年据此交换 | 最近更新 2026-09-09（2026-10-24 重读） | iras.gov.sg | overview, misconceptions, singapore, tax-compliance, process, faq, glossary, zh-overview, zh-faq | 已核实 |
| IRAS | e-Tax Guide: Common Reporting Standard (Fifth Edition)——特定保险公司；现金价值定义；存量个人账户（包括现金价值保险合同）无最低金额门槛；存量实体账户门槛 25 万美元；FATCA 下存量现金价值合同的审查门槛 25 万美元 | 2026-08-11 | iras.gov.sg (PDF) | overview, misconceptions, compare, singapore, tax-compliance, faq, glossary, zh-overview, zh-faq | 已核实 |
| IRAS | FATCA Overview and Latest Developments——2018 年互惠式模式一政府间协议；纳入该协议的《2020 年 FATCA 条例》于 2021 年 1 月 1 日生效；年度申报截止日为 5 月 31 日 | 最近更新 2026-08-11（2026-10-24 重读） | iras.gov.sg | compare, singapore, tax-compliance, faq | 已核实 |
| IRAS | List of Participating Jurisdictions（自 2026 年 2 月 2 日起生效），由 CRS Overview and Latest Developments 页面链接——包括百慕大、开曼群岛、爱尔兰、列支敦士登与卢森堡 | 2026-02-02（2026-10-24 查阅） | iras.gov.sg (PDF) | compare | 已核实 |
| MAS | Singapore Asset Management Survey 2025——资产管理规模增长 10% 至 S$6.7 万亿（5.2 万亿美元）；76% 来自新加坡以外 | 2026-07 | mas.gov.sg | singapore, home | 已核实 |
卢森堡
| 发布机构 | 标题及所依据的要点 | 日期 | 链接 | 引用页面 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| ACA（卢森堡保险与再保险协会） | Q&A: The Luxembourg Triangle of Security and the law of 10 August 2018——资产隔离、经 CAA 批准的托管协议、保单持有人优先权；"不是卢森堡国家担保"；单位连结合同保证的是单位数而非价值；按比例减少；未处理托管银行破产；优先权"自 1991 年欧洲指令起"（欧盟保险公司清盘指令为第 2001/17/EC 号指令，故页面上对这一时间作了标注） | 2019-02-25 | aca.lu (PDF) | overview, misconceptions, compare, luxembourg, asset-protection, carriers-and-custody, process, faq, glossary, zh-overview, zh-faq | 已核实 |
| Legilux – Journal officiel du Grand-Duché de Luxembourg | Law of 10 August 2018，修订保险业法中关于保险企业清盘的规定（明确保单持有人优先权） | 2018-08-10 | legilux.public.lu | luxembourg | 由页面作者核实 |
| CMS Luxembourg（概述 CAA 文件） | New investment rules for Luxembourg unit-linked life insurance products taken out after 1 February 2026——通函 26/1 于 2026-01-28 发布；此前保单继续适用通函 15/3；可为 A–D 类设立内部集合基金而无须事先通知；通函 26/2 修订关于资产存放的通函 16/9 | 2026-02-09 | cms.law | compare, luxembourg, investment-flexibility, home | 二手资料 |
| Loyens & Loeff | Unit-linked life insurance investment rules: same framework, new lens——投资者分类与外部基金标准大体保留 | 2026-03-02（2026-10-24 查阅） | loyensloeff.com | luxembourg, investment-flexibility | 二手资料 |
| Luxembourg for Finance | Life Insurance: The Preferred Hub for Wealth Planning and Asset Protection——外部基金、内部集合基金（FIC）、专属内部基金（FID）、专门保险基金（FAS） | 未标日期（2026-10-24 查阅） | lff.foleon.com | luxembourg, investment-flexibility | 二手资料 |
列支敦士登
| 发布机构 | 标题及所依据的要点 | 日期 | 链接 | 引用页面 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| Liechtensteinisches Landesgesetzblatt | LGBl. 2020 Nr. 395，保险合同法（VersVG）修订——第 77 条（扣押或破产时受益指定失效）、第 79 条（配偶、登记伴侣或直系后代进入合同）、第 81 条（以退保价值买断） | 2020-12-04 | gesetze.li (PDF) | misconceptions, compare, liechtenstein-ireland, asset-protection, faq, glossary, zh-overview, zh-faq | 已核实 |
| Legal500 (Ospelt & Partner) | Insurance & Reinsurance – Liechtenstein——FMA 发牌；偿付能力 II；欧洲经济区通行权；没有专门的保单持有人保障计划；寿险公司最低资本 | 2026-04 | legal500.com | compare, liechtenstein-ireland, asset-protection, carriers-and-custody, scenarios | 二手资料 |
| FMA Liechtenstein | Financial center figures presented——2025 年保险业保费收入 49.0 亿瑞郎（CHF 4.90 billion，全行业）；偿付能力比率 189% | 2026-05-22 | fma-li.li | liechtenstein-ireland, carriers-and-custody, zh-overview, home | 已核实 |
爱尔兰
| 发布机构 | 标题及所依据的要点 | 日期 | 链接 | 引用页面 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| Chartered Accountants Ireland TaxSource（爱尔兰法律） | Taxes Consolidation Act 1997, s730BA——个人组合寿险保单的定义 | 现行版本，查阅于 2026-10-24 | charteredaccountants.ie | misconceptions, liechtenstein-ireland, investment-flexibility, tax-compliance, glossary | 已核实 |
| Central Bank of Ireland | Insurance & Reinsurance——对爱尔兰保险公司的监管范围 | 查阅于 2026-10-24 | centralbank.ie | liechtenstein-ireland | 由页面作者核实 |
| Irish Revenue | Life assurance – Exit Tax——公司适用 25%；8 年视同处置；2026 年前个人税率 41%（该页面仍标注 2025 年 12 月 18 日，描述了调整至 38% 的变化） | 发布于 2025-12-18（2026-10-24 重读） | revenue.ie | liechtenstein-ireland, tax-compliance | 已核实 |
| Irish Revenue（经 TaxSource） | Revenue Note for Guidance, s730K——自 2026 年 1 月 1 日起境外寿险保单收益适用 38%，此前为 41%；PPLP 为 60%；未正确申报的为 80% | 2025 年财政法版本 | charteredaccountants.ie | compare, liechtenstein-ireland, investment-flexibility, tax-compliance | 已核实 |
百慕大
| 发布机构 | 标题及所依据的要点 | 日期 | 链接 | 引用页面 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bermuda Laws Online | Segregated Accounts Companies Act 2000——隔离账户的定义（第 2 条）；归属某一账户的负债只能以该账户资产清偿，不得追索其他账户或一般账户（第 17 条，含第 17(5) 条）；相连结合同中默示的无追索条款（第 11(4) 条） | 合并至 2021-11 | bermudalaws.bm | compare, bermuda-cayman, asset-protection, carriers-and-custody, faq, glossary, zh-overview, zh-faq | 已核实 |
| Bermuda Laws Online | Insurance Act 1978——长期业务；按不含长期隔离账户资产的总资产划分为 C、D、E 类 | 合并至 2022-12 | bermudalaws.bm | compare, bermuda-cayman, asset-protection, carriers-and-custody | 已核实 |
| Bermuda Monetary Authority | Insurance Registration Statistics – September 2026——Sun Life Bermuda Limited 于 2026-09-24 注册为 C 类；2026 年迄今各类别新注册保险人共 42 家 | 2026-10-19 | bma.bm (PDF) | bermuda-cayman, carriers-and-custody | 已核实 |
开曼群岛
| 发布机构 | 标题及所依据的要点 | 日期 | 链接 | 引用页面 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| Cayman Islands Monetary Authority (CIMA) | Insurance FAQs——《2010 年保险法》（经修订）；B 类按专属自保公司承保的关联业务细分为 B(i)、B(ii)、B(iii)，各有最低资本区间；独立投资组合公司可将独立投资组合注册成立为公司 | 未标日期（2026-10-24 查阅） | cima.ky | compare, bermuda-cayman, carriers-and-custody | 已核实（未涵盖长期业务牌照条件） |
美国
| 发布机构 | 标题及所依据的要点 | 日期 | 链接 | 引用页面 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| Internal Revenue Service | Revenue Ruling 2003-91——持有人可在最多 20 个宽泛子账户之间配置，但"不能选择或推荐具体投资或投资策略"；持有人不被视为所有人 | 2003-07（2026-10-24 重读原文） | irs.gov (PDF) | overview, misconceptions, us-domestic-ppli, process, faq, zh-overview, zh-faq | 已核实 |
| Internal Revenue Service | Revenue Ruling 2003-92, Internal Revenue Bulletin 2003-33——公开发售的合伙权益被视为由持有人拥有 | 2003-08-18 | irs.gov | us-domestic-ppli, investment-flexibility | 已核实 |
| Cornell LII (US Code) | 26 U.S. Code § 7702——现金价值累积测试（CVAT）、保费指引测试（GPT）与现金价值走廊；2020 年后的利率调整（Pub. L. 116-260） | 查阅于 2026-10-24 | law.cornell.edu | overview, us-domestic-ppli, tax-compliance, scenarios, process, faq, glossary, zh-overview | 已核实 |
| Cornell LII (US Code) | 26 U.S. Code § 7702A——改良型储蓄合同；七年缴费测试 | 查阅于 2026-10-24 | law.cornell.edu | us-domestic-ppli | 已核实 |
| Cornell LII (US Code) | 26 U.S. Code § 817——变额合同（§817(d)）；分散要求与穿透规则（§817(h)） | 查阅于 2026-10-24 | law.cornell.edu | us-domestic-ppli, tax-compliance | 已核实 |
| Cornell LII (CFR) | 26 CFR § 1.817-5——55% / 70% / 80% / 90% 上限；季末测试及 30 天补正期；(f) 款的穿透条件 | 查阅于 2026-10-24 | law.cornell.edu | misconceptions, compare, us-domestic-ppli, investment-flexibility, process, faq | 已核实 |
| Cornell LII (US Code) | 26 U.S. Code § 953(d)——境外保险公司选择"就本编而言"被视为国内公司 | 查阅于 2026-10-24 | law.cornell.edu | bermuda-cayman, us-domestic-ppli, scenarios | 已核实 |
| Cornell LII (US Code) | 26 U.S. Code § 101(a)——身故赔偿不计入总收入，但有偿转让除外 | 查阅于 2026-10-24 | law.cornell.edu | overview, compare, us-domestic-ppli, tax-compliance, faq, glossary, zh-faq | 已核实 |
| Cornell LII (CFR) | 26 CFR § 1.1471-5——特定保险公司；现金价值超过 5 万美元的现金价值保险合同，门槛可选择适用 | 查阅于 2026-10-24 | law.cornell.edu | misconceptions, tax-compliance, faq, zh-overview, zh-faq | 已核实 |
| U.S. Department of the Treasury | Foreign Account Tax Compliance Act——政府间协议清单 | 查阅于 2026-10-24 | home.treasury.gov | compare | 由页面作者核实 |
| Internal Revenue Service | Form 720 (Rev. June 2026) and Instructions——IRS No. 30，向境外保险公司缴付的保费每美元征 0.01 美元；主张税收协定豁免须依 §6114 披露 | 2026-06 | Form · Instructions | bermuda-cayman, tax-compliance, scenarios | 已核实 |
| Internal Revenue Service; FinCEN | Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)——境外账户合计超过 1 万美元；有现金价值的保险单属于金融账户（FinCEN 114 表格填表说明，2017-01） | 2026-07-30 更新 | irs.gov | tax-compliance, scenarios, process | 已核实 |
| Internal Revenue Service | Some Nonresidents with U.S. Assets Must File Estate Tax Returns——非居民非公民的寿险赔偿款视为非美国财产；美国境内资产超过 6 万美元须提交 706-NA 表格 | 2026-06-27 更新 | irs.gov | us-domestic-ppli, tax-compliance, faq | 已核实 |
| U.S. Securities and Exchange Commission | Accredited investors——不含自住房产的净资产超过 100 万美元；收入超过 20 万美元 / 30 万美元；Series 7、65、82 执照；实体超过 500 万美元 | 发布于 2024-06-12；更新于 2026-04-24（2026-10-24 重读） | sec.gov | us-domestic-ppli, process | 已核实 |
| Cornell LII (US Code) | 15 U.S. Code § 80a-2(a)(51)——合格购买人：投资 500 万美元（个人）；以全权委托方式投资 2,500 万美元 | 查阅于 2026-10-24 | law.cornell.edu | us-domestic-ppli, process | 已核实 |
| FINRA（前身为 NASD） | Notice to Members 00-44——变额寿险保单属于证券，因为保单持有人承担投资风险 | 2000-06-16 | finra.org | overview, us-domestic-ppli | 已核实 |
| U.S. Senate Committee on Finance（多数党工作人员） | Private Placement Life Insurance: A Tax Shelter for the Ultra-Wealthy——本站仅按媒体报道引用其中数字 | 2024-02-21 | finance.senate.gov (PDF) | overview, us-domestic-ppli | 待复核（未调取原文；见下方媒体报道） |
国际（经合组织）
| 发布机构 | 标题及所依据的要点 | 日期 | 链接 | 引用页面 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| OECD | Model Mandatory Disclosure Rules for CRS Avoidance Arrangements and Opaque Offshore Structures——由推广者与服务提供者披露；并非专门针对保险 | 2018-03-09 | oecd.org | misconceptions, tax-compliance | 二手资料（内容取自摘要；2026-10-24 访问 OECD 页面返回 HTTP 403；已在页面 front matter 中标为二手资料） |
| European Union | Directive 2009/138/EC (Solvency II), Art. 275——清盘时保险债权的受偿顺序：由各成员国选择，优先于覆盖技术准备金的资产，或优先于保险公司的全部资产 | 2009-11-25 | — | compare | 按条文编号引用；2026-10-24 本站无法调取 EUR-Lex 文本——待复核 |
二手资料与媒体报道
| 发布机构 | 标题及所依据的要点 | 日期 | 链接 | 引用页面 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| Accounting Today | Senate probes $40B tax shelter in private placement life insurance——数据来自七家保险公司；约 3,000 名美国持有人；保单合计至少 400 亿美元；呼吁立法并加强国税局审查 | 2024-02-21（2026-10-24 阅读） | accountingtoday.com | overview, us-domestic-ppli | 二手资料 |
| WealthManagement.com | U.S. Tax Court Issues Decision on Investor Control Over Variable Life Insurance Policy Assets——Webber v. Commissioner, 144 T.C. No. 17（2015-06-30）的案情与判决；因依赖律师意见未处罚款；报道只称保单为非美国保单，因此本站页面不写明保险公司注册地（未调取税务法院判决原文） | 2015-07-13（2026-10-24 阅读） | wealthmanagement.com | us-domestic-ppli, faq | 二手资料 |
| WealthBriefing | Utmost Group Completes Lombard International Integration——更名为 Utmost Luxembourg；截至 2025 年 6 月 30 日受托管理资产 1,071 亿英镑（1,395 亿美元），客户约 20 万名 | 2025-11-06（2026-10-24 阅读） | wealthbriefing.com | carriers-and-custody | 二手资料 |
未作数字引用的事项
部分事实在最近一次核查时无法从原始来源确认。相关页面只描述机制，并请读者向发布机构查证，而不引用数字：
| 事项 | 为何不引用 | 去哪里核实 |
|---|---|---|
| CAA 通函 26/1 下的卢森堡投保人类别（N、A–D）及其资产门槛 | 未审阅通函原文，只有律所摘要 | 卢森堡保险监管局（caa.lu） |
| 开曼长期（寿险）业务的牌照条件 | CIMA 常见问题页面未涵盖 | CIMA 法规库 |
| 百慕大各类别的最低偿付能力边际 | BMA 发牌要求页面（bma.bm/insurance-licensing-requirements）于 2026-10-24 显示"未找到"，而《1978 年保险法》文本只确认了资产门槛 | BMA 规则及 BMA 现行指引 |
| 新加坡《1966 年保险法》第 16 条与第 123 条全文 | 2026-10-24 Singapore Statutes Online 只向本站返回条文标题，未返回条文正文 | sso.agc.gov.sg |
| Webber v. Commissioner 案中保险公司的注册地 | 未调取税务法院判决原文；所用媒体报道只称保单为非美国保单 | 美国税务法院判决，144 T.C. No. 17 |
| 列支敦士登对受益指定提出挑战的时效期间 | 只有二手资料与推论性资料 | 列支敦士登律师；gesetze.li |
| 百慕大各类别长期保险人数量；卢森堡与爱尔兰跨境寿险保费统计 | 未调取到原始来源 | BMA 年报；aca.lu；centralbank.ie |
| 美国各州对私募变额产品的规定；保险专属基金市场规模 | 没有一手来源；各州不同 | 各州保险法典及保险公司备案文件 |
如果您发现某个来源已更新或被取代，请通过本站联系方式告知我们，以便修订受影响的页面。
资料来源与日期
- Q&A: The Luxembourg Triangle of Security and the law of 10 August 2018（问答：卢森堡安全三角与 2018 年 8 月 10 日法律） — ACA (Luxembourg insurance and reinsurance association) · 2019-02-25
- Segregated Accounts Companies Act 2000 (consolidated)（2000 年隔离账户公司法，合并版） — Bermuda Laws Online · 2021-11
- 26 U.S. Code § 7702 – Life insurance contract defined（寿险合同的定义） — Cornell Legal Information Institute (US Code) · 2026-10-24
- CRS Overview and Latest Developments（CRS 概览与最新进展） — Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) · 2026-09-09
- Taxes Consolidation Act 1997, s730BA Personal portfolio life policy（爱尔兰 1997 年税务合并法第 730BA 条：个人组合寿险保单） — Chartered Accountants Ireland TaxSource (reproducing Irish legislation) · 2026-10-24
- LGBl. 2020 Nr. 395 – amendment of the Insurance Contract Act (VersVG)（列支敦士登保险合同法 VersVG 修订） — Liechtensteinisches Landesgesetzblatt · 2020-12-04